Форма договора займа между юридическими лицами. Договор займа. Продление договора займа между юридическими лицами

Договор займа между юридическим и физическим лицом имеет место в том случае, когда организация не может по каким-то причинам взять заемные средства в банке. О том, как правильно оформить документ, узнаете из статьи.

Договор займа между юридическим и физическим лицом

Договор займа — это вид гражданско-правовых отношений, которые заключаются в передаче заимодавцем денег или вещей, обусловленных родовыми признаками, заемщику. Последний же обязуется возвратить полученные средства в полном объеме на условиях, которые прописаны в соглашении.

ВАЖНО! Договор о займе вступает в действие только с момента передачи предмета договора; даже если после подписания сторонами заимодавцу необходим какой-то период для передачи денег, соглашение не вступает в силу, пока средства не получит заемщик.

Стоит отметить, что заимодавец-гражданин может являться даже сотрудником организации-заемщика или же сторонним человеком, законодатель не ограничивает круг лиц.

Если в договоре займа указано, что деньги передаются под процент, но не прописывается их размер, то он определяется исходя из размера банковской ставки, которая действует в регионе заключения договора на день исполнения заемщиком обязательства.

ВАЖНО! Проценты, полученные гражданином с суммы займа, подлежат обязательному налогообложению. Информацию об этом можно внести в договор займа с тем, чтобы все расходы в налоговой понес заемщик.

Физическое лицо может передать деньги лично в кассу организации или перечислить на указанный счет. Однако существует правило, согласно которому юридическое лицо должно перечислить в банк все средства сверх установленного лимита остатка в кассе. Поэтому если сумма займа будет больше этого минимума, бухгалтерия переводит ее на счет.

Соответственно, погашение кредита также возможно перечислением средств на счет гражданина или выдачей ему денег из кассы организации через расходно-кассовый ордер.

Условия, которые должны быть прописаны в договоре займа

Не знаете свои права?

1. Данные о сторонах договора.
2. Предмет займа. Прописывается конкретная сумма и указывается валюта.
3. Срок возврата. Указание на конкретный день или на событие. Если срок не установлен, то ГК РФ предусмотрел период возврата займа — 30 дней с момента его получения.
4. Проценты.
5. Санкции за неисполнение обязательств.
6. Порядок разрешения споров.

Средства, полученные от заимодавца, могут быть возвращены заемщиком досрочно. Однако условие об этом прописывается в соглашении. Более того, если заем с процентами, то заимодавец может не согласиться на досрочное исполнение обязательства — это его право.

Если деньги передаются на определенные цели и данный факт указывается в договоре, то это считается целевым займом. В данном случае заемщик должен допустить контроль со стороны заимодавца. Если условие о целевом использовании не выполняется, то физическое лицо вправе потребовать от организации досрочного исполнения обязательства с выплатой процентов.

Когда участники соглашения договорились о том, что возврат займа осуществляется по частям, то в случае неисполнения промежуточного обязательства заемщиком в срок заимодавец может потребовать возврата всей оставшейся суммы с процентами досрочно.

В договоре прописываются обязанности сторон, обычно корреспондирующие друг другу (например, передать деньги — вернуть долг); соответственно, и ответственность несут оба участника сделки. Даже если условия об этом нет в тексте документа, заемщик помимо основной суммы займа и причитающихся процентов будет обязан уплатить все санкции, которые предусмотрены статьей 395 ГК РФ.

Договор займа физического лица юридическому с залогом (образец)

Скачать форму договора

Если сумма займа большая, физическое лицо с целью страховки себя от нежелательных последствий может предложить подписать соглашение только на условии включения в него пункта про залог имущества, принадлежащего организации.

Законодатель определяет, что если стороной контракта является юридическое лицо, то он должен быть составлен в письменной форме. Однако если речь идет о залоге, то в данном случае необходимо нотариальное удостоверение соглашения.

Предметом залога может быть как движимое, так и недвижимое имущество. Основная задача сторон — детальное указание на вещи в договоре займа с целью их последующей идентификации.

ВАЖНО! Если в залог передается здание, то в обязательном порядке должен передаваться и земельный участок под ним, даже если он не в собственности у организации. Такая сделка именуется ипотекой и подлежит государственной регистрации; в противном случае она будет считаться незаключенной.

В договоре можно указать на то, какая сторона хранит имущество, то есть где оно будет находиться во время действия контракта, пока заемщик не выплатит долг. Более того, стороны вправе договориться и упомянуть в соглашении пункт о возможности реализации заложенного имущества в случае неисполнения участниками своих обязательств.

ВАЖНО! Договор залога может быть составлен отдельно и являться самостоятельным соглашением. Однако условие о залоге стороны вправе включить в текст контракта о займе. Все зависит от формулировки. Например, если речь идет о такой, как «Должник в обеспечение исполнения своих обязательств предоставляет залог, который оформляется отдельным соглашением», то в данном случае должно быть 2 документа.

Договор займа между юридическим и физическим лицом является довольно распространенным явлением в системе гражданских правоотношений. Именно поэтому во избежание двойных трактовок в тексте соглашения рекомендуем внимательно читать каждый пункт и в случае несогласия составлять протокол разногласий.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Ситуации, в которых срочно нужны денежные средства, возникают не только у рядовых граждан, но у многих организаций — юридических лиц.

Только суммы заимствования требуются совершенно иные (закупка дорогостоящего оборудования, сырья, реконструкция зданий, строительство производственных цехов и т.д.).

Именно поэтому особое внимание уделяется документам, удостоверяющим факт оформления займа или кредита.

В этой статье рассмотрим основные нюансы заимствования между юридическими лицами, типовой договор займа, а также правила оформления сделки.

Нюансы при составлении

При составлении проекта договора займа и его оформлении, существуют определенные нюансы, присущие только этому виду финансовых сделок:

Форма составления	российское законодательство обязывает юридических лиц (организации, компании, предприятия и т.д.) оформлять все свои финансовые отношения в письменном виде, а также с обязательным отражением по бухгалтерским счетам. Именно поэтому договор займа между юрлицами не может основываться только на устных договоренностях. Необходим документ, составленный по всем правилам гражданско-правового делопроизводства
Сумма сделки	отличие от соглашений с физическими лицами (законодательство ограничивает максимально возможную сумму займа на уровне 50-кратного размера минимальной оплаты труда), юридические лица имеют полную финансовую свободу действий. Их сделки могут быть как минимальными (50000-300000 рублей), так и очень солидными (от 1000000 рублей и до бесконечности)
Валюта	юридические лица имеют возможность заимствовать денежные средства друг у друга в любой удобной валюте. Обязательным условием таких сделок является указание курса валют на момент оформления договора займа. Закон гласит, что денежные обязательства должны быть выражены в рублях (). Это необходимо для объективного перерасчета суммы на момент возврата долга, ведь в случае с долгосрочными займами колебания валюты могут быть существенными
Процент	российское законодательство допускает проведение сделок заимствования как с вознаграждением за пользование денежными средствами, так и без него. То есть займ может быть как процентным, так и беспроцентным. В случае с последним, закон обязывает стороны договора делать в тексте соглашения пометку о его беспроцентности (договор является беспроцентным, проценты за весь срок пользовании заемными средствами не взимается и т.д.). В противном случае договор будет считаться процентным и их сумма будет рассчитываться исходя из размера ставки рефинансирования Центробанка России, действующей на момент заключения соглашения
Налоги	налогообложение в Российской Федерации действует просто и без хитростей. Если есть прибыль, полученная вследствие предоставления собственных денежных средств или иных материальных ценностей (проценты по займу) – заплати налог на прибыль. Если займ является беспроцентным, то налогообложение обходит стороной и заемщика, и займодавца

Правовое регулирование

В Гражданском Кодексе Российской Федерации определено, что займ — это соглашение между юридическими или физическими лицами, на основании которого одна сторона передает денежные средства или иные материальные ценности, а вторая обязуется их вернуть строго в установленное время.

Также допустимо варьирование различных условий подобного соглашения:

1. Наличие/отсутствие процентов за пользование заемными средствами.
2. Длительности займа.
3. Сумма заимствования.
4. Порядок получения и возврата долга и т.д.

Предметом договора могут выступать следующие материальные ценности:

• денежные средства (в российской или иностранной валюте);
• ценные бумаги;
• драгоценные бумаги или камни;
• предметы искусства;
• топливо, сырье;
• любые товары, российского или иностранного производства.

Также Гражданским Кодексом РФ установлен момент вступления в силу долгового соглашения по займу — передача денег. В случае, если договор был подписан, а предмет соглашения еще не был передан заемщику, такой документ не является легитимным.

Видео: договор займа между юридическими лицами

Требование к участникам

Несмотря на то, что сторонами договора займа могут выступать любые юридические лица, существуют определенные требования, обязательные для исполнения:

Займодавец

единственное требование, которое выдвигается в отношении кредитора — право собственности на денежные средства или иные материальные ценности, фигурирующие в договоре. Если юридическое лицо передает по договору деньги или вещи, ему не принадлежащие, это не только автоматические превращает сделку в ничтожную, но еще и грозит серьезными проблемами с законом

Заемщик

требований, предъявляемых к заемщикам немного больше. Основными являются: Возможность заключать сделки по заимствованию денежных средств или иных материальных ценностей с юридическими лицами (отсутствие в Уставе организации пункта о запрете заимствования). Статус юридического лица, имеющего право заключать договора займа по закону. Гарантия использования заемных средств в целях, прописанных в Уставе юридического лица

Типовой договор займа между юридическими лицами

Чаще всего при составлении проекта между юридическими лицами, используется типовое соглашение.

Бланк договора представляет собой готовый документ, с пропусками конкретной информации о сторонах сделки, предмете договора, сроке действия и т.д.

При самостоятельном оформлении, необходимо выполнить следующий алгоритм действий:

Распечатать готовый бланк договора	вписать в соответствующие строки дату и место проведения (например, 15.03. 2019 года, г. Москва)
Внести информацию о сторонах сделки	наименование организации, в лице какого должностного лица она представлена, на основании каких документов — доверенность, Устав и т.д.
Прописать вид займа	с вознаграждением за использование заемных средств или без него
Обозначить важные даты	дата выдачи денежных средств, товаров или вещей, а также окончательный срок возврата долга
В случае отсутствия пункта о способе возврата долга, внести те, варианты, которые возможны	добавить важную, конфиденциальную информацию (о количестве необходимых платежей, размере процентов за пользование займом, размере пени в случае неисполнения долговых обязательств и т.д.)
На основании устных договоренностей	внести данные о способе урегулирования спорных вопросов (в претензионном или судебном порядке)
Определить форс-мажорные обстоятельства	являющиеся уважительной причиной для несвоевременного исполнения обязательств (например, природные катаклизмы, возможные в вашем регионе), вписать реквизиты займодавца и заемщика

После заполнения бланка можно смело приглашать представителей партнеров для заключения сделки, подписания договора займа и передачи денежных средств или иных материальных ценностей.

С процентами

Основной отличительной особенностью договора процентного займа, является то, что он является таковым в случаях:

Так как договор процентного займа содержит условия, приводящие к получению прибыли для одной стороны и несению дополнительных трат другой стороной, форму соглашения подготавливают под конкретные требования каждой стороны и согласовывают (возможно, с использованием протокола разногласий).

Важно помнить, что если заемщик желает получить заемные средства наличными деньгами, то сумма займа по 1 соглашению ограничивается 100000 рублями. Если денежные средства планируется передавать безналичным путем (с расчетного счета организации на банковский счет заемщика), то никаких ограничений по сумме заимствования не существует.

На безвозмездной основе

Российское законодательство позволяет юридическим лицам осуществлять финансовые взаимоотношения, как с вознаграждением за пользование заемными средствами, так и без него. То есть организация имеет право заключить договор беспроцентного займа без каких-либо юридических или налоговых последствий.

Основу договора беспроцентного займа составляет следующее:

Прямое указание на то, что договор является беспроцентным	при отсутствии фразы о беспроцентности, соглашение автоматически, в силу закона, будет являться процентным. В конце срока действия займа или в конце каждого месяца в течение его действия заемщику будут начисляться проценты. Если по договору займа передаются не денежные средства, а любые иные материальные ценности (товары, вещи, топливо, сырье и т.д.), договор также автоматически считается беспроцентным
Форма составления	даже если по договору никто не получает прибыли (сколько заняли – столько и отдали), необходимо заключать его в письменном виде. Однако, такие соглашения не требуют обязательного нотариального заверения или государственной регистрации в Росреестре
Срок возврата займа	дата окончания действия договора является своеобразной «подушкой безопасности» для займодавца. В случае неисполнения заемщиком своих долговых обязательств, уже на следующий день после окончания срока действия договора, кредитор имеет право обратиться в суд с исковым заявлением о возмещении суммы долга, а также морального ущерба и упущенной выгоды (если выдача займов является бизнесом для займодавца)
Расчеты	при предоставлении беспроцентного займа между юридическими лицами наличными, сумма займа ограничена в размере 100000 рублей в рамках одного договора. Подобные ограничения отсутствуют при безналичных расчетах между юрлицами

Как правильно оформить сделку

Чтобы оформление договора займа прошло гладко и безболезненно, а в дальнейшем не принесло разочарований и финансовых проблем, необходимо особое внимание уделять деталям:

Также важно уточнить все важные условия сделки и внести их в договор займа:

• проценты;
• срок передачи денег и возврата долга;
• способы оплаты задолженности и т.д.

Список необходимых документов

Необходимыми документами для заключения сделки по заимствованию денежных средств или иных материальных ценностей, являются бумаги, подтверждающие статус заемщика (юридическое лицо) и разрешающие ему осуществлять такие сделки:

1. Свидетельство о государственной регистрации в качестве юридического лица.
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговых органах.
3. Устав организации.
4. Приказ о назначении директора и т.д.

Согласно действующему российскому законодательству, при оформлении договоров займа между юридическими лицами, допустима только письменная форма (составление и подписание).

• по результатам предварительных переговоров представителей сторон потенциальной сделки;
• по решению займодавца.

Права и обязанности сторон

Основными обязанностями сторон является предоставление в собственность заемщику предмета долгового соглашения и соответственно, его полный возврат в четко определенное время.

Но в зависимости от предварительных договоренностей и иных условий договора могут возникать следующие права и обязанности:

Проверять целевое использование заемных средств (займодавец)	досрочно расторгать долговое соглашение в случаях, определенных договором (обе стороны)
Полностью или частично переуступать свои права	и обязанности по договору третьим лицам (обе стороны)
Досрочно	возвратить сумму займа (заемщик)
Информировать о возникновении просрочек по платежам	или иных нарушениях договоренности (займодавец)
Добровольно оплачивать штрафы и пени	при наступлении обстоятельств, предусмотренных соглашением и т.д.

Порядок возмещения долга

Основой порядка возмещения долга является определение срока действия договора займа между юридическими лицами. В некоторых случаях этот параметр обсуждается с помощью устных переговоров сторон сделки, в других является единоличным решением займодавца.

Чаще всего выбирают следующие схемы:

Договор беспроцентного займа

Договор займа (ст. 807 ГК РФ) считается изначально беспроцентным, если (п. 4 ст. 809 ГК РФ):

• стороны договора — физические лица (в том числе индивидуальные предприниматели) при сумме займа — не более 100 тысяч рублей;
• предмет договора — не деньги, а вещи, определенные родовыми признаками.

В документ об условиях беспроцентного займа между юридическими лицами или между физическими лицами на сумму, больше, чем 100 тысяч рублей, необходимо включить формулировку о том, что проценты по данному займу не взимаются (п. 1 ст. 809 ГК РФ). Иначе договор будет считаться обычным договором займа и проценты по нему будут начисляться (постановление АС Волго-Вятского округа от 24.09.2015 № Ф01-3095/15 по делу № А82-1138/14).

На заметку! Для квалификации заемных правоотношений достаточно установить соответствующий характер возникших обязательств: одно лицо берет в долг у другого лица денежные средства и обязуется их возвратить (Обзор судебной практики ВС РФ № 1, утвержденный президиумом ВС РФ 13.04.2016).

Беспроцентный заем между юридическими лицами

Ведение бизнеса без привлечения заемных денег практически невозможно. Но предоставление беспроцентного займа говорит о доверии и заинтересованности в успешности дела заемщика либо взаимозависимости сторон.

Важно! Если заем предоставляет не кредитная организация на сумму равную или больше 600 000 руб., такие сделки подлежат обязательному государственному контролю (абз. 7 подп. 4 п. 1 ст. 6 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 № 115-ФЗ).

Кредитная организация обязана сообщить в Федеральную службу по финансовому мониторингу сведения о предоставленном или полученном займе. При этом банк отслеживает платежи по займу нарастающим итогом, если сумма по договору в целом более или равна 600 000 руб. (п. 3 информационного письма Банка России от 01.09.2009 № 16).

Несоблюдение этих требований является административным правонарушением в соответствии с ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ (постановление 9-го арбитражного апелляционного суда от 11.12.2014 № 09-АП-50597/14 по делу № А40-120479/14).

Обратите внимание! Систематическое предоставление займов не кредитной организацией может быть квалифицировано как незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ).

Договор беспроцентного займа между юридическими лицами: особенности оформления и образец

Чтобы избежать судебных разбирательств, следует включить в договор следующие условия:

• Точные характеристики предмета займа. Необходимо указать сумму или количество передаваемых вещей (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 26.01.2016 № Ф02-7180/15).
• Порядок передачи предмета займа. Иначе впоследствии в суде придется использовать иные доказательства (кассовый ордер, платежное поручение, банковские выписки и пр.) его передачи (постановление 18-го арбитражного апелляционного суда от 22.07.14 № 18АП-6771/14 по делу № А47-7348/13).
• Возврат займа. Лучше сформулировать пункт стандартно: обязательство считается исполненным в момент возврата суммы займа (или вещей) либо поступления денег на расчетный счет заемщика (апелляционное определение Ставропольского краевого суда от 08.12.2015 по делу № 33-8281/15).
• Срок возврата займа. Он не является существенным условием, но его стоит прописать, поскольку суды не отличаются единообразным подходом к этому вопросу (постановление АС Восточно-Сибирского округа от 20.08.2015 № Ф02-4403/15 по делу № А78-10255/14).

Важно! Чаще всего оспаривают договоры беспроцентного займа организации-кредиторы, когда стороной является должник-банкрот, поскольку посредством заключения таких договоров организация-банкрот может попытаться изменить очередность требований кредиторов или вывести денежные средства (постановление АС Центрального округа от 19.12.2014 № Ф10-4585/14 по делу № А62-5396/13).

Однако риск беспроцентного займа — не только в перспективе судебных споров: договор беспроцентного займа между юридическими лицами может привлечь внимание компетентных органов, если стороны сделки являются взаимозависимыми (ст. 105.1 НК РФ, письмо Минфина России от 25.05.2015 № 03-01-18/29936).

Договор беспроцентного займа между ООО и ООО

Сторонами договора беспроцентного займа могут быть любые юридические лица вне зависимости от организационно-правовой формы. В том числе такая сделка может быть заключена между двумя ООО. Запретов на этот счет закон не содержит.

Важно! Стоит помнить, что, если стороны по сделке являются взаимозависимыми, налоговый орган потребует включить в налоговую базу при расчете налога на прибыль сумму процентов, которая могла бы быть получена в случае займа между невзаимозависимыми лицами в сопоставимой сделке (письмо Минфина России от 05.10.2012 № 03-01-18/7-137).

Однако разъяснения Минфина России носят рекомендательный характер и не имеют обязательной силы закона, поэтому вопрос о налогообложении заемщика по беспроцентному договору займа остается открытым (см., например, Постановление АС Поволжского округа от 08.04.2016 по делу № А55-4479/2015),

На заметку! Если по договору беспроцентного займа передаются наличные денежные средства, стоит иметь в виду, что сумма такого договора ограничена: не более 100 000 руб. (п. 6 указаниея ЦБ РФ «Об осуществлении наличных расчетов» от 07.10.2013 № 3073-У).

Также необходимо учитывать, что при подписании договора беспроцентного займа между двумя ООО стоит проверять полномочия лиц, представляющих стороны. Часто подобные сделки оспариваются именно в связи с отсутствием у подписантов надлежащих полномочий (постановление 2-го арбитражного апелляционного суда от 29.01.2015 № 02АП-11127/14 по делу № А29-4188/14).

Таким образом, при составлении договора беспроцентного займа необходимо проверить, не являются ли заемщик и заимодавец взаимозависимыми, во избежание увеличения налоговой базы по налогу на прибыль, а также не будет ли данная сделка контролируемой для целей противодействия легализации коррупции.

Заемное обязательство между юридическими лицами требует точных формулировок в отношении предмета, сроков возврата и момента исполнения обязательства заемщиком.

Не секрет, что юридические лица часто прибегают к заимствованию не только в банках, но и у своих партнеров. При этом, займы оформляются не только в денежном выражении: одна компания может позаимствовать у другой сырьё, товар, оборудование, прочие материальные ценности.

Как правильно между юридическими лицами? Образец 2017 г. с разъяснениями вы сможете скачать в данной статье.

Выделим 3 основных типа договоров, которые чаще всего используются организациями:

• Договор денежного займа между юридическими лицами ();
• Договор товарного займа между юридическими лицами ( образец);
• Договор займа траншами (образец ).

Денежный заём между юридическими лицами

На практике обычно используется договор займа с процентами: это вполне нормально – требовать некоторую сумму за предоставленный кредит. Размер вознаграждения кредитора оговаривается предварительно обеими сторонами и отражается в бланке договора займа между юридическими лицами.

Если пункт о в договоре отсутствует – заём либо считается беспроцентным, либо рассчитывается по ставке рефинансирования.

Образец договора займа предусматривает ежемесячную выплату долга равными частями до полного расчета по обязательству. Срок и порядок возврата денежной ссуды прописывается в обязательном порядке. Если этот пункт упущен, то займодавец вправе требовать возврата в течение 30 суток.

Договор вступает в силу с момента передачи денег и расторгается на заранее определенных условиях (в частности, организации-заёмщику даётся право на досрочное погашение).

Самые важные пункты, которые нужно отразить в договоре займа:

• Сумма (цифрами и прописью);
• Срок займа;
• Порядок погашения обязательств заёмщиком;
• Общие и особые условия: проценты, залог;
• Ответственность: размер неустойки;
• Реквизиты и адреса сторон;
• Подписи руководителей обеих сторон.

Если в договоре не будет основных пунктов, его можно считать недействительным.

Товарный заём

Нередко организации выдают кредиты товаром. Например, одна компания хочет взять у другой кирпич и через некоторое время рассчитаться также – кирпичом. Тогда между компаниями может быть заключен договор товарного займа. Он ничем не отличается от версии денежного займа, только вместо рублей используется предмет займа – те самые кирпичи, за пользование которыми заёмщик обязуется вернуть на 1 кирпич больше.

Заём траншами

Этот способ заимствования аналогичен кредитной линии в банке. Одна организация открывает другой кредитный лимит на определенную сумму. Заёмщик выбирает этот лимит частями – траншами, по мере необходимости. На каждый транш заключается уже простое соглашение, сам договор оформляется лишь 1 раз.

Данная схема удобна при заказе товара небольшими партиями: заёмщик не держит всю сумму займа на счете, выплачивая проценты по полному объёму – вместо этого он эффективно пользуется небольшими траншами.